תזרים מזומנים משקף למעשה את העיתוי של הכנסות העסק מול הוצאותיו.
עסקים רבים, וגם הרווחיים ביותר, מגיעים למצב שבו התזרים מנהל אותם, ולא הם אותו.
עסק, רווחי ככל שיהיה, אם לא ידע לנהל את תזרים המזומנים – עתידו מוטל בספק.
בכתבה זו, אסביר בקצרה מהו תזרים מזומנים ומה הקשר בינו ובין הרווח.
ונתחיל בסיפור:
ישראל ישראלי (השם שמור במערכת…) הוא בעל עסק לשיווק מוצרים.
הכנסותיו החודשיות של ישראל עומדות על כ – 15,000 ₪.
הוצאותיו החודשיות, מנגד, עומדות גם הן על 15,000 ₪.
בסופו של יום (או של חודש), מר ישראלי נמצא במצב מאוזן בו אינו מפסיד אך גם אינו מרוויח.
שכנו של מר ישראלי, משה, גם הוא בעל עסק וגם אצלו ההכנסות החודשיות עומדות על 15,000 ₪ ואפילו הוצאותיו זהות ועומדות על 15,000 ₪ בחודש.
ומה קורה בתזרים המזומנים של כל אחד מהם בבנק?
אצל מר ישראלי, כל ההכנסות נכנסות ביום אחד, ביום הראשון של החודש. הוצאותיו מתפרסות על פני כל החודש.
ואילו אצל מר משה, המצב הפוך: כל ההוצאות יוצאות ביום אחד, ביום הראשון של החודש, וההכנסות מתפרסות על פני כל החודש.
בהנחה שהיתרה בבנק לפני שהסיפור מתחיל, זהה אצל שניהם ועומדת על 0, היתרה בסופו של החודש, תהיה אף היא זהה ותעמוד על 0 אצל שני העסקים.
אבל, לא פחות חשוב, ואולי אפילו יותר… מה קורה במהלך החודש?
ביום הראשון של החודש, היתרה בחשבונו של מר ישראלי עומדת על 15,000 בפלוס, ומשם, במהלך החודש קטן הפלוס עד שמגיע בסוף החודש לאפס.
אצל מר משה, ביום הראשון של החודש היתרה היא 15,000 במינוס, ומשם המינוס הולך וקטן עד שמגיע לאפס בסוף החודש.
מסקנה: שני עסקים שמרוויחים אותו הדבר ורמת ההכנסות וההוצאות שלהם זהה – תזרים המזומנים שלהם יהיה שונה לגמרי. עסק אחד יכול שלא להזדקק למסגרת אשראי כלל מהבנק (מר ישראלי למשל) ואילו עסק אחר – יזדקק למסגרת אשראי של 15,000 ₪ .
המצב ילך ויסתבך, מצידו של מר משה, אם מסגרת האשראי המקסימלית שהבנק מוכן לאפשר לו עומדת רק על 10,000 ₪. מה יעשה אז?
מר משה יתחיל לקבל טלפונים נזעמים מהבנק, הדורשים ממנו להפקיד כספים ולהקטין את היתרה בבנק. זה כשהבנק נחמד, אבל כשפקידי הבנק יתחילו לאבד את סבלנותם… משה יעמוד בפני מצב של החזרת שיקים לספקים, ומכאן – התמוטטות העסק הולכת וקרבה.
אז מה עושים?
השלב הבא, הוא לא לקבל כמובן מאליו את התנהלות התזרים הקיימת.
השלב הבא הינו להתחיל ולנהל את תזרים המזומנים, כך שנתאים באופן יותר נכון את עיתוי ההכנסות מול ההוצאות, וכך נצרוך פחות אשראי.
לפגישת יעוץ יש לפנות למשרדינו : 04-6022030
דורית אלטר הינה כלכלנית, סיימה תואר ראשון בכלכלה במסלול מינהל עסקים, ובעלת תואר MBA במנהל עסקים מאוניברסיטת חיפה. סיימה את התואר השני בהצטיינות. עד הצטרפותה למשרד עבדה בבנק מסחרי גדול בניהול צוותים מסחריים במשך 10 שנים, ועסקה בליווי עסקאות גדולות בתחומים שונים. עוסקת בליווי ויעוץ עסקי ופיננסי. מלווה עסקים קטנים במסגרת פרויקט חונכות של מ.ט.י בעלת ניסיון עשיר במערכת הבנקאית, ניתוח כלים כלכליים שונים וליווי עסקים באבני הדרך השונות במהלך חיי העסק. מלווה גם משפחות לניהול נכון יותר של משק הבית.
Connect
למדתי הרבה!
תודה רבה