חודש דצמבר התחיל. מי היה מאמין שרק התחילה שנת 2011, וכבר הסתיימה…
אז מה כל כך מעניין בזה שהגענו לסוף השנה?
העצמאיים שבינינו יודעים כי יש דברים שכדאי להספיק ולעשות עוד לפני שמסתיימת השנה. להקדים הוצאות, לדחות הכנסות, לספור מלאים וכו' , כל זאת בהתאם למצבו של העסק.
הפעם אפתיע אתכם ואומר שגם לשכירים שבינינו יש על מה לחשוב, ואולי גם לעשות, כדי לנצל את הטבות המס שמאפשר החוק במדינה.
האמת שקשה לכתוב כתבה מסוג זה מבלי לעייף את הקורא…שהרי מדובר בהמון נתונים מספריים. אני אשתדל בכל זאת…
נתחיל בהטבות המס שמקורן בהפקדות לקופות גמל, ביטוחי חיים וקרנות השתלמות.
הנתונים שבטבלה מתייחסים לעצמאיים שבינינו:
פנסיה/גמל לקצבה |
ביטוח חיים |
קרן השתלמות |
|
הפקדה מקסימאלית |
9,744 ₪** |
6,960 ₪ |
17,400 ₪ |
הטבת מס מקסימאלית |
4,385 ש"ח |
1,740 ₪ |
5,035 ₪ |
** ניתן להפקיד יותר לפנסיה ושההפקדה תוכר – לחישוב פרטני יש לפנות למייצג המטפל .
הנתונים בטבלה מתייחסים לעצמאיים הנמצאים במדרגת מס של 45%.
ההמלצה היא להתייעץ עם המייצג (יועץ מס / רו"ח )לגבי הסכום המקסימאלי אותו כדאי להפקיד על פי נתוני הרווחיות של העסק הספציפי.
לגבי השכירים שבינינו, שלהם בוודאי מופרשים כספים דרך תלוש השכר, יש לוודא האם כל השכר מכוסה בהפרשות כך שהטבות המס מנוצלות עד תומן. הדרך לבדוק זאת היא להציץ בנתונים המצטברים של תלוש השכר האחרון על הנתון הנקרא: "שכר לא לפנסיה" או "שכר שאינו מבוטח" או: …
הנתון הזה יצביע על השכר שעליו עוד אפשר ורצוי להפקיד.
לאחר שעשינו את הבדיקות המתחייבות, והבנו כי יש באפשרותנו ליהנות מהטבות מס נוספות, אם נפקיד סכומים נוספים, כל שנותר לנו הוא לוודא כי חשבון הבנק ותזרים המזומנים מאפשר לנו לעשות זאת…