אחת למספר שנים, בעלי העסקים שבינינו נדרשים להגיש למס הכנסה דו"ח שנקרא: הצהרת הון.
אז מה זה בעצם הצהרת הון?
הצהרת הון הוא דו"ח המאגד בתוכו את כל ההון שלנו, בניכוי ההתחייבויות שלנו לגורמים השונים.
ועכשיו בעברית…. בהצהרת הון אנחנו מציגים מצד אחד את כל מה שיש לנו, כולל: כספים בבנקים, תכניות חסכון, קופות גמל, קרנות השתלמות, כספים שחייבים לנו משפחה וחברים, רכבים ונכסים נדל"ניים.
מן הצד השני, נציג את כל ההתחייבויות שלנו, שסייעו לנו להיות בעלים של כל ההון שהצגנו, אם זה הלוואות בבנקים, משכנתאות, או חובות למשפחה וחברים…
הסכום נטו, של נכסים בניכוי התחייבויות – הוא הוא ההון הקיים ברשותנו.
למה זה חשוב?
קודם כל, רצוי שנדע אנחנו, מה מצבנו…..
אבל הרי הדוח הזה נדרש ומוגש למס הכנסה.
אז מה הם לומדים ממנו?
ובכן, הצהרת ההון הראשונה מהווה את הבסיס לאלו שיבואו אחריה והיא נקודת ההתייחסות להון הגדל (או שלא…) משנה לשנה.
לכן יש חשיבות גדולה באופן שבו אנחנו מציגים את הצהרת ההון הראשונה.
בהצהרות ההון שיבואו אחריה, מחשבים במס הכנסה את ההפרש בין ההון לאותה נקודת זמן, ובין ההון בהצהרה הראשונה, ומחפשים את המקורות לשינוי.
רצוי וכדאי שיהיה לנו הסבר לשינוי שחל בהון בין תקופה לתקופה, וזאת כדי להיות מסוגלים לענות על שאלות, במידה ויצוצו.
אז האם צריך להיערך במשך הזמן להגשת הצהרת הון?
התשובה היא: כמובן שכן.
ההמלצה היא להחזיק קלסר בבית שנקרא לו: חומר להצהרת הון. במהלך שנות היותנו עצמאיים, במידה ואנחנו רוכשים נכסים או ציוד שערכם מהותי, או מקבלים מתנות יקרות ערך מהמשפחה וכו', רצוי וכדאי לשמור תעוד של רכישות ומתנות אלו בקלסר, וזאת על מנת שנוכל לציינם, אם וכאשר נידרש להגיש הצהרת הון.
?
דורית אלטר הינה כלכלנית, סיימה תואר ראשון בכלכלה במסלול מינהל עסקים, ובעלת תואר MBA במנהל עסקים מאוניברסיטת חיפה. סיימה את התואר השני בהצטיינות. עד הצטרפותה למשרד עבדה בבנק מסחרי גדול בניהול צוותים מסחריים במשך 10 שנים, ועסקה בליווי עסקאות גדולות בתחומים שונים. עוסקת בליווי ויעוץ עסקי ופיננסי. מלווה עסקים קטנים במסגרת פרויקט חונכות של מ.ט.י בעלת ניסיון עשיר במערכת הבנקאית, ניתוח כלים כלכליים שונים וליווי עסקים באבני הדרך השונות במהלך חיי העסק. מלווה גם משפחות לניהול נכון יותר של משק הבית.
Connect
